Nel 1950 nel piccolo villaggio di Northern Station, il giovane postino Samuel e la fidanzata Evelyne passano ore a rispondere alle lettere scritte dai bambini di babbo natale, Mentre trasporta le lettere alla vigilia di Natale, Samuel muore di freddo nella foresta. Si risveglia nella terra magica di Babbo Natale, trasformato in elfo col compito di rispondere alla posta Babbo Natale. Cinquant’anni dopo, Samuel legge la lettere di Satia, una giovane ragazza di Northern Station che chiede al babbo natale di far guarire la nonna malata. Con l’aiuto del giovane elfo Howie, Samuel decide di andare al villaggio per esaudire il desiderio della ragazza. Lì scoprirà che il nome della nonna di Satia è Evelyne.....